La corrupción bancaria, fraude
bancario, estafa financiera
o fraude bursátil es el delito de fraude o estafa por prácticas
ilegales ya sea realizado por los bancos, entidades financieras o sus directivos en
la comercialización de productos -hipoteca,
depósito bancario, créditos,
acciones, preferentes-, colaboración en la evasión fiscal,
alteración intencionada del tipo de referencia del interés variable, comisiones bancarias abusivas, con la
intención de obtener mayores beneficios, pagar menos impuestos o pagar menores
retribuciones a los usuarios, clientes y accionistas bancarios.
El término también se usa para
los delitos cometidos por particulares frente a otros particulares o frente a
las oficinas de recaudación de impuestos, entidades bancarias privadas o bancos
centrales para conseguir beneficio económico mediante el uso
fraudulento de tarjetas, evasión de impuestos, elusión de impuestos, falsificación de monedas, dinero falsificado, robo de
identidad, falsificación de firmas y documentos así como otros
engaños y estafas.
Fraudes realizados por los bancos
Las entidades bancarias pueden
llegar a realizar fraude
o estafa
por diferentes medios ya sea en beneficio exclusivo de los directivos o en el
de la entidad bancaria o financiera, para mejorar sus resultados o evitar
quiebras o pérdidas.
Fraude por evasión fiscal y blanqueo de capitales
amparados en el secreto bancario
En ocasiones el defraudador,
con la tolerancia de la entidad bancaria, aprovechando el secreto
bancario y las diferentes legislaciones nacionales constituye sociedades interpuestas, utiliza
intermediarios -perros de paja- para crear cuentas en bancos
nacionales y paraísos fiscales (Offshore
& Compañía extraterritorial) para evadir impuestos y blanqueo de capitales.
Estos fraudes no perjudican a las
entidades bancarias ya que les permite conseguir depósitos -sean legales o no- protegidos por el
secreto
bancario. El perjuicio suele ser para los países donde se comete el delito que
dejan de percibir impuestos. La lista Lagarde y la lista Falciani (Hervé
Falciani) han puesto en evidencia la generalización de la evasión fiscal con la
protección de los bancos.
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Lista Lagarde
La lista Lagarde
contiene los nombres de unos 2.000 potenciales evasores fiscales con cuentas no
declaradas en el banco suizo HSBC
en Ginebra.
La lista es una pequeña parte de la lista
Falciani.
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Lista Falciani
La lista
Falciani contiene más de 130 000 evasores fiscales que Hervé
Falciani sustrajo de la filial suiza del banco HSBC y que ha servido en
diversos países para destapar casos de evasión fiscal en países de todo el
mundo. La Hacienda de
España recibe los listados en mayo de ese mismo 2013 y comienza
investigaciones sobre 659 de los 1500 nombres que reciben recuperando 260
millones de euros de evasores fiscales entre los que estaban el del presidente
del Banco Santander, Emilio Botín,
y su familia. También aparecen nombres relacionados con la trama Gürtel,
como Francisco Correa.
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Caso Emperador
El Caso
Emperador, destapado en España en 2012, tenía la evasión de impuestos como su objetivo
fundamental. Entre otros, el banquero suizo Marc Pérez, del HSBC estaba implicado.
Fraude en los índices de referencia bancaria:
euribor y libor
El fraude en los índices de
referencia bancaria (euribor, libor, IRPH
u otros) es la alteración o modificación fraudulenta de éstos índices
utilizados para conformar el interés variable en la concesión de créditos,
hipotecas, intereses de depósitos y otros productos bancarios.
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Fraude del euribor
y el libor.
La estafa europea
del euribor
calificada como la mayor estafa
financiera de Europa15
consistió en la alteración del índice por entidades y grupos bancarios
incumpliendo la normativa. Estarían afectados millones de contratos. La Comisión Europea, en 2013, impuso multas,
rídiculas para los denunciantes, a los siguientes bancos: Deutsche Bank,
JP Morgan,
HSBC, Royal Bank of Scotland, Crédit
Agricole, Société Générale, Citigroup
y el bróker RP Martin.
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Engaño del Índice de Referencia de Préstamos
Hipotecarios en España.
Fraudes en la contabilidad bancaria
La legislación de los distintos
países suele garantizar hasta una cantidad los depósitos,
para ello exige aportaciones de los bancos, seguros, un coeficiente de caja (dinero líquido disponible
también llamado coeficiente legal de reservas, y coeficiente de reservas) y
transparencia contable, pero en ocasiones un banco falsea sus cuentas y emite
acciones y participaciones y depósitos con las cifras
contables falseadas o el coeficiente
legal de reservas manipulado. Los casos de Bankia (antigua
Caja Madrid)
y otras muchas cajas de ahorros españolas
quebradas por su mala gestión obligó a un proceso de fusiones y concentraciones
con ingentes ayudas públicas para sanear las balances quebrados por la burbuja inmobiliaria española y la
consecuente crisis inmobiliaria española
2008-2013. Bankia ha necesitado 147.000 millones de euros en su rescate.
Fraude de cláusulas ilegales en los contratos de
préstamos y depósitos
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Cláusulas
suelo ilegales en los contratos de préstamos hipotecarios a interés
variable.
Fraude de los directivos en la autoconcesión de
beneficios y créditos
En España, en 2014, se condenó a
4 exdirectivos bancarios de Caixa Penedès.
La Audiencia Nacional condenó a 4 banqueros que se
autoncedieron planes de pensiones por valor de unos 30 millones de euros: Ricardo Pagés, Manuel Troyano, Santiago José Abella y Juan Caellas.
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Autoconcesión de créditos,
préstamos
en condiciones ventajosas o intereses excesivos por depósitos bancarios.
Fraude por venta de productos de alto riesgo sin
transparencia
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Venta de hipotecas basura y bonos
estructurados con deuda tóxica.
En agosto de 2014 se conoció la sanción al Bank of
America de 13.000 millones de euros (16.650 millone de dólares) por
venta de bonos
estructurados con deuda tóxica
que provocaron la crisis de las hipotecas subprime,
crisis hipotecaria de 2007, la Crisis financiera de 2008, la crisis de liquidez de septiembre de
2008, el posterior plan de
rescate financiero de Estados Unidos de 2008 y la denominada Gran Recesión.
Es la mayor multa impuesta por el Departamento de Justicia de EE UU
a una entidad financiera. Bank of America es el
segundo banco por activos de Wall Street y ha sido la entidad más castigada
por los abusos que llevaron a la última crisis financiera, la peor desde la Gran
Depresión.
Fraude de las preferentes en España-
El número de clientes afectados por las preferentes en España alcanzaría la
cifra de 700.000. En España el número de clientes afectados por la compra de
productos de riesgo sin transparencia desde 2005 a 2014 asciende a 1.300.000;
entre ellos los fraudes de TelexFree, Gowex, Afinsa, Fórum Filatélico y los afectados por las preferentes.
Fraude por alteración del precio de acciones
Alteración del precio de las acciones para comprar barato o vender caro las
que se poseen.
Fraude en comisiones bancarias
Cobro de comisiones bancarias excesivas e ilegales
por las transacciones financieras.
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