Por Marta Garijo
El diario.es, 03/02/2016.
Las provisiones continúan lastrando -aunque algo menos- los
resultados de la gran banca española que sigue teniendo que contar en sus
resultados con riesgos futuros y problemas jurídicos que pueden acarrear costes
'inesperados' para las entidades. Bajo este apartado de provisiones, los bancos
reservan un dinero destinado a hacer frente a estos imprevistos, siguiendo
políticas de prudencia y también recomendaciones del Banco de España. En los
primeros años de la crisis, la mayor parte de este colchón se consumía por
impagos y pérdidas procedentes del sector del ladrillo. Ocho años después, el
inmobiliario cada vez representa menos riesgos y los litigios por abusos
financieros o las potenciales pérdidas de importantes entidades son las que
amenazan con adelgazar los beneficios de las entidades.
En el terreno de los abusos financieros, la salida a bolsa
de Bankia o las cláusulas suelo de las
hipotecas consumirán previsiblemente la mayor parte de estas dotaciones hechas
por las entidades financieras. Pero la declaración del preconcurso de Abengoa
también ha puesto en el punto de mira los préstamos que las entidades tienen
con la empresa, obligando a muchas a apartar también dinero para hacer frente
al posible impago de esta deuda.
Además, el cambio en las normas contables que afectan a la
Sareb -el conocido como banco malo- ha hecho que todas las entidades que
participan en él -la única de las grandes que no invirtió es BBVA- tengan que
provisionar por las futuras pérdidas. Estas provisiones son como una hucha
donde las entidades apartan dinero para prepararse en el caso de que tengan que
pagar en un futuro, sin ser pérdidas reales todavía. El reparto de esta
cantidad total es desigual en función de la exposición que cada entidad tiene a
estos problemas.
Banco Santander
La entidad presidida por Ana Patricia Botín ha provisionado
992 millones de euros en sus cuentas de 2015 para España. El banco no detalla
qué porcentaje del total se destina a cada concepto. Santander es una de las
principales entidades españoles por exposición a Abengoa, la compañía de
renovables que se encuentra en negociaciones con sus acreedores para tratar de
lograr la viabilidad de la firma tras declarar el preconcurso de acreedores.
Además, la entidad cántabra fue uno de los principales inversores (y actuales
accionistas) del banco malo. A cierre del ejercicio pasado, en la memoria de Gobierno Corporativa de Sareb
la participación de Santander es del 17,28%, lo que le convertía en el
principal accionista privado, por delante del 12,44% de Caixabank, del 6,93% de
Sabadell y del 5,97% de Popular.
Fuera de España, Santander ha hecho una provisión de 600
millones de euros por las reclamaciones abiertas por unos seguros de impago
comercializados en Reino Unido y conocidos por sus siglas PPI. Estas
provisiones han aparecido en las anteriores cuentas del banco dado que los
problemas de comercialización de estos productos en 2009 han dado lugar a
reclamaciones posteriores. Estos productos fueron ofrecidos en el Reino Unido
para la protección de pagos asociados a préstamos personales sin garantía y a
tarjetas de crédito. El problema en la comercialización que reclaman los
afectados es que a pesar de contratarlos nunca podrían usarlos por no cumplir
los requisitos necesarios. El incremento de esta dotación se debe a que el
regulador británico ha puesto un límite temporal para las reclamacioners por lo
que se espera que estas lleguen más rápido.
BBVA
Las aportaciones por provisiones en España en las cuentas de
2015 ascienden a 478 millones, en tanto que se contabilizaron otros 1.332
millones en pérdidas por deterioro de activos. Tampoco en esta ocasión se
detallan las partidas.
El banco no tiene participación en la Sareb ni dio préstamos
a Abengoa. Pero la entidad sí comercializó hipotecas con cláusulas suelo
(también a través de Catalunya Caixa), que ya retiraron tras la sentencia del
Tribunal Supremo. Sin embargo, el banco no ha pagado la retroactividad más allá
de mayo de 2013 a la espera de que el Tribunal de Justicia Europeo falle sobre
la posibilidad de pagar todo lo cobrado en la vida de la hipoteca.
Caixabank
La dotación para otros riesgos de la entidad asciende a 923
millones donde incluye suelo, Sareb y otras contingencias que pudieran surgir,
como una posible sentecia de retroactividad sobre las cláusulas suelo (aunque
el banco no detalla en qué porcentaje se dirige a una u otra partida). Gonzalo
Gortázar calificó de "máxima prudencia" su forma de provisionar.
"Dentro de esa partida hay distintos conceptos, entre los cuales está una
decisión por nuestra parte, de nuevo muy prudente, de dotar la totalidad de
nuestra exposición a una posible sentencia que declarara la retroactividad de
las cláusulas suelo hasta mayo de 2013", explicó sin cuantificar cifra en
la presentación de resultados. "También hemos tomado una actitud muy
conservadora a la valoración de otras inversiones que tenemos, reflejando los
valores presentes para nosotros, y concretamente una actitud muy conservadora
respecto a nuestra inversión en Sareb, que también impacta por esa línea”,
añadió.
Bankia
Las provisiones de Bankia están relacionadas con las causas
que tiene pendiente en los juzgados, tras el fallo del Tribunal Supremo
que deja sin excusas a Bankia para
devolver el dinero a los minoritarios que acudieron a la salida a Bolsa y que
se llevan una parte importante de sus provisiones. Sin embargo, de los 1.840
millones provisionados no todo recae en las cuentas del banco de 2015. De la
cantidad total hay un 40% que se queda Bankia y un 60% en BFA -la matriz de
Bankia controlada por el Estado-. Además, hay 780 millones que ya se dotaron
contra los resultados de 2014 y el resto contra 2015.
La provisión realizada con cargo a 2015 asciende a 1.060
millones de euros en el grupo BFA Bankia. De esta cantidad, 599 van contra
patrimonio y 461 millones han ido contra cuenta de resultados. Bankia explica
que esto se hizo así por la forma en la que los jueces están deshaciendo las
operaciones en las sentencias. Los magistrados en sus fallos retrotraen la
operación y hacen como si no hubiese existido. Como lo que captas en una salida
a bolsa es capital al deshacer la operación también se devuelve capital. Los
461 millones restantes van contra la cuenta de resultados porque son para hacer
frente a las costas de los juicios. Estas provisiones, contablemente se
incluyen dentro del monto total de 2.898 millones, que Bankia recoge en sus
cuentas.
Respecto a las cláusulas suelo, este apartado tambien
afectaría a la entidad. La entidad calcula que el efecto hasta 2013 sería de 80
millones que aseguran ya están "absorbidos y dotados". Consideran que
si hubiera retroactividad adicional tampoco sería muy significativa. Bankia
además es una de las entidades españolas que tiene mayor exposición a Abengoa,
con créditos que rondan según algunas estimaciones los 582 millones de euros.
Popular
Es la entidad que ha cuantificado de forma más explícita sus
provisiones por las hipotecas con cláusulas suelo en 350 millones de euros en
sus cuentas de 2015. Además, la entidad de Ángel Ron ha provisionado en 53
millones de euros por su exposición a Abengoa.
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